第十八届发审委2020年第172次会议审核结果公告
中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第172次发审委会议于2020年12月3日召开，现将会议审核情况公告如下：
一、审核结果
佳禾食品工业股份有限公司（首发）获通过。
二、发审委会议提出询问的主要问题
佳禾食品工业股份有限公司
1、发行人主要从事植脂末、咖啡及其他固体饮料等产品的研发、生产和销售业务，主要产品植脂末生产过程中会产生反式脂肪酸。请发行人代表说明：（1）其食品生产、经营业务资质是否齐备，产品质量和食品安全相关内控制度是否健全并有效执行；（2）报告期内是否存在重大的产品质量问题或食品安全事故，是否受到行政处罚或承担赔偿责任，是否构成重大违法行为，对发行人生产经营是否构成重大不利影响；（3）主要产品中含有反式脂肪酸的具体情况及涉及的健康危害情况，世界卫生组织关于未来在全球食品供应中停用工业生产反式脂肪酸的声明及最新进展情况，对发行人生产经营的影响，发行人拟采取的应对措施及其有效性，相关信息披露是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
2、2017年-2019年，发行人业绩持续增长，但2020年以来出现明显下滑。请发行人代表说明：（1）最近三年营业收入持续增长的原因及合理性；（2）报告期内主要产品植脂末前五大客户变化较大、部分客户销售金额波动较大的原因及合理性；（3）报告期内咖啡产品产能利用率不高、2019年以后收入持续下滑的原因及合理性，本次募投咖啡产品项目的合理性及产能消化措施；（4）主要经销商报告期内的变动情况及合理性，经销商各期进销存情况、最终销售实现情况；（5）2020年新增乳粉贸易收入的必要性、合理性，相关业务是否具有可持续性；（6）2020年以来新冠疫情对发行人生产经营和财务状况的影响，是否存在业绩持续下滑的风险，采取的应对措施及其有效性，2020年全年经营状况的预测情况，相关风险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
3、请发行人代表：（1）按产品类别，说明毛利率变动的趋势、原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致；（2）说明报告期内主要供应商的变化情况，与发行人及其实际控制人、董监高之间是否存在关联关系或其他利益安排；（3）说明报告期内采购原材料类别占比变化较大的原因及合理性，主要原材料采购价格的公允性；（4）说明发行人诉陆方强、香园公司等侵害商业秘密纠纷案的最新进展情况，对发行人生产经营是否构成重大不利影响，目前技术秘密保护的相关内控制度是否健全并有效运行。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。
工信部京ICP备17057549号-2
京公网安备11010502034834号