如何保障海外信托资产的安全
海外设立信托首要任务是保障出海资金的安全,没有安全保障谈何传承。如何保证海外信托资产的安全性呢?可以从以下几点出发考虑。
现在流行的信托司法管辖区很多都是前英国的殖民地,有悠久的法治意识,法制健全而稳定,海外信托发展了多年,已经是非常成熟的体系。
1、首先,客户可以有不同程度的资产控制权。一般来说境外上市的大股东都会把重要的上市公司股权放在信托里:如香港李嘉诚、中国内地女首富吴亚军等,以集中家族企业股权,隔离个人风险,享有境外法律保护和合理延税的目的。
目前的海外信托法已经非常有弹性,成立人可以保留不同程度的资产管理权。有的从银行户头操作着手,有些从股权投票权着手,有些会控制信托附属的离岸公司,设有监察人的角色,成立可撤销信托、投资委员会或私人信托公司。
信托资产是信托公司的表外资产。每个信托客户的资产都是独立的,也独立于信托公司的自有资产。从业务上来讲,海外信托公司只有手续费收入,没有贷款业务。
2、其次,不论是选择哪个管辖区作为信托的设立地,都有健全的监管制度。各类受托人条例与信托法非常健全,这为财产的保护增加了法律保障,针对受托人的不履行义务或者侵吞财产也有着非常严格的惩罚措施。
3、再次,信托公司一般都是牌照机构,以受托业务为本业。如果规划完善的话,信托辖区与信托公司也是可以换的,信托跟一般代持的区别在于信托受益人是有强制实施的权利,可以在法院进行维权。
离岸信托的好处是什么
1、避税计划
如果客户在注入资产后成为加拿大税务居民,信托可以在五年内免除加拿大税。如果客户在五年内获得加拿大护照后返回其原产地成为非加拿大税务居民,信托的免税期可以无限期延长。
2、资产转让
信托可以提供各种方便灵活的组合结构,在受托人任期内将客户的资产投资收入和本金分配给指定受益人。受托人去世后,信托通过类似于遗嘱承诺的程序分配给受益人。无需冻结资产,因此客户的资产管理可以在不受干扰的情况下继续进行。
3、保密
由于信托概念的目的是以信托的形式将客户的财产管理转移给受托人,因此信托已成为客户维护其秘密身份的最佳方式。同时,客户可以使用信托分离个人商业资产,以分散风险。
4、保护资产不被政府和债权人剥夺
对于政治局势不稳定的国家,如果客户将其财产转让给受托人,则客户可以保护其财产不被征用。此外,在诉讼过程中,个人资产可能会被多次冻结。如果客户将资产托管,则不会受到影响。
5、资产整合和集中管理
对于资产遍布全球的客户,可以将信托作为集中管理这些资产的工具;对于记录保存、纳税申报和年度账目编制,如果客户选择的居住地或资产所在地属于具有民事法律制度的国家,则可以通过中央地点。
6、免除继承手续和费用
处理客户,它将受到当地强制继承权的约束。客户死亡后,其资产必须按照当地强制继承权进行分配,不能完全遵循客户的意愿。如果客户在去世前将资产转入信托,上述限制可以避免。
信托是如何运作的?
信托追根溯源其根基为人与人之间的信任和依赖,出于对受托人的信任客户将自己的财产交托给信托公司进行打理,怎样确保信托公司履行职责及如何避免信托失败的风险是客户极为关心的问题。
无论是哪种信托,受托人都处于信托法律制度的核心主体位置,对受托人信任义务的法律规范,即起到对受托人的行为进行约束以实现受益人的信托利益的作用。
受托人所负有的信赖义务,一方面是对受托人所负义务的总体描述,另一方面,作为较为概括、抽象的标准,构成受托人各项具体义务的理论基石,而当具体的法律规范并无明确的规定时,又称为判断受托人行为的标准。
所以关于受托人的义务构建首先对信赖义务进行总体的规范,一般信赖义务包含两方面即忠诚义务和注意义务。
信赖关系是指当一方信赖另一方并将自己权利授予其行使的情形在双方之间所产生的法律关系。于此种法律关系行使权利的一方应当以他人利益优先于自己利益,对其尽到忠诚而笃实的义务。
信托制度的核心在于为他人理财,信托的这种法律构架,为典型的信赖关系的法律架构,受托人对受益人负有信赖义务。
当设立和注册离岸信托时,出于税务原因,可能会有一些行政要求。例如,委托人和受托人必须签署一份信托契约,然后在离岸中心的代理机构备份信托和信托资产并归档。在大多数离岸司法管辖区,信托不必向政府注册。
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