果麦文化传媒股份有限公司（首发）通过及问询问题

创业板上市委2020年第51次审议会议结果公告

创业板上市委员会2020年第51次审议会议于2020年11月25日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

果麦文化传媒股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委会议提出问询的主要问题

果麦文化传媒股份有限公司

1.请发行人代表说明报告期内退库图书码洋占发出图书总码洋比例持续上升的原因及相关财务风险与经营风险。请保荐人代表发表明确意见。

2.报告期各期，发行人向前五大版权供应商采购金额占同类采购总额的比例较高。请发行人代表说明：（1）前五大版权供应商所供应版权对应的销售收入情况；（2）主要非持股作家的合作模式，是否为独家合作，是否具有稳定性；（3）若作品侵害他人权利，是否会对发行人产生重大不利影响以及发行人的保障措施。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表结合版权库建设情况，说明募投项目规划的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

三、需进一步落实事项

果麦文化传媒股份有限公司

请发行人在招股说明书中补充披露：（1）前五大版权供应商所供应版权对应的销售收入情况；（2）主要非持股作家的合作模式，是否为独家合作，是否具有稳定性。请保荐人发表明确意见。

1.请发行人严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》第三十六条的要求，规范披露风险因素。

2.请发行人在招股说明书“特别风险提示”之“产品毛利率下降风险”部分补充披露新产品导入导致毛利率下降的风险。