广州迈普再生医学科技股份有限公司（首发）通过及问询问题

创业板上市委2020年第49次审议会议结果公告

创业板上市委员会2020年第49次审议会议于2020年11月19日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

广州迈普再生医学科技股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委会议提出问询的主要问题

广州迈普再生医学科技股份有限公司

1.发行人预计2020年度营业收入为11,900-12,700万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为1,900-2,300万元。请发行人代表结合在手订单及生产经营情

况、开发支出资本化的会计处理等，说明发行人2020年度预计营业收入和净利润的可实现性，是否存在不能满足所选择上市标准的风险。请保荐人代表发表明确意见。

2.请保荐人代表：（1）结合发行人所处行业特点，说明仅采用市场法一种评估方法且选取市销率（P/S）指标评估预计市值的分析过程及合理性；（2）说明在四家可比公司收入规模、业务结构、P/S值存在较大差异的情况下，直接采用四家可比公司P/S值的平均值确定发行人预计市值是否合理。

3.请发行人代表结合已经实施带量采购政策的高值医疗器械产品的销售数量及价格变动情况，说明带量采购政策对发行人经营业绩的潜在影响。请保荐人代表发表明确意见。

4.请发行人代表说明报告期内，发行人在境内外业务开展过程中是否存在商业贿赂等违法违规行为。请保荐人代表发表明确意见。

三、需进一步落实事项

广州迈普再生医学科技股份有限公司

请发行人在招股说明书“重大事项提示”之“特别风险提示”中披露未达到预计市值导致发行失败的风险和上市后出现营业收入、净利润触及财务类强制退市情形的风险。